Cheque
de pago diferido
Por
Carlos López Rodríguez
Con la
creación del cheque de pago diferido, se solucionó la práctica de la
postdatación de los cheques. Había cundido, desde bastante tiempo atrás, en
la práctica - y no sólo en nuestro medio- la postdatación. Quien no tenía
fondos al librar un cheque pero esperaba tenerlos luego, acudía al recurso de
postdatarlo. El Decreto Ley 14.234 del
25 de julio de 1974, penalizó la práctica de la postdatación.
En efecto, se tipificó como delito el libramiento de cheques sin fecha o
postdatados así como otras prácticas tendientes a la desnaturalización del
cheque. Se entendió, entonces, que la función normal del cheque era la de
servir de instrumento de pago; se desnaturalizaba toda vez que le empleara como
instrumento de crédito, haciéndole cumplir una función distinta a la normal.
Con esa práctica
se desvirtuaba al cheque, tradicionalmente un medio de pago, utilizándose como
instrumento de crédito. Por otra parte, en tal caso, el librador confiaba en
que el beneficiario o tenedor del documento no lo presentara al cobro hasta la
fecha estipulada, pero el librador quedaba sometido al arbitro del tenedor del
documento pues si éste quería - podría burlar su confianza y lo presentaba
antes de la fecha que figuraba como fecha de libramiento. Se usó, además, el
cheque postdatado como una arma extorsiva en manos de acreedores inescrupulosos
y en ocasiones como instrumento de presión de usureros.
El
Decreto Ley 14.412 elimina la postdatación del cheque pues involucra un engaño y se crea
un documento que sirve a la vez para efectuar pagos y para instrumentar el crédito
conferido al librador. En lugar de legitimar una maniobra se legisla sobre un
nuevo tipo de documento, permitiendo la actuación de los particulares dentro de
marcos legítimos.
El
legislador de acuerdo a los antecedentes relacionados, incorporó el cheque de
pago diferido con el propósito de regularizar la práctica de la postdatación
del cheque, que desvirtuaba la naturaleza de medio de pago propia del cheque.
Con la
postdatación se recurría al falseamiento de la fecha del cheque, para que éste
sirviera como instrumento de crédito.
Mediante
este nuevo cheque, el librador y beneficiario no deben recurrir al expediente
del falseamiento de las constancias del cheque. Se les ha proporcionado, lisa y
llanamente, un documento que permite aplazar el pago, conservando los atributos
comunes de un cheque.
Las
ventajas que ha aportado este documento ha determinado que se autorice al Estado
a utilizarlo. El artículo 703 de la Ley 16.170, habilita al Estado, Intendencias
Municipales y demás organismos públicos a emitir cheques diferidos con el fin
de cancelar sus obligaciones si ello se prevé en los recaudos del procedimiento
de contratación. Se agrega que no se podrán girar cheques diferidos con fecha
de vencimiento posterior al término del mandato constitucional que corresponda.
I.
Concepto
El artículo
3 de la Ley establece:
“ El cheque de pago diferido es una orden de pago que se libra contra
un banco en el cual el librador, a la fecha de presentación estipulada en el
propio documento, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta
corriente bancaria o autorización expresa o tácita para girar en
descubierto.”
Al igual
que en el cheque común, en el cheque de pago diferido encontramos los
siguientes elementos:
A.
Orden de pago
El cheque
de pago diferido es una orden de pago igual que el cheque común. Se omitió
establecer que la orden es pura y simple. No obstante esa omisión, la
generalidad de la doctrina entiende que el cheque de pago diferido no puede
condicionarse dado el carácter de título valor que tiene. En conclusión,
aunque la Ley no lo diga, la orden de pago contenida en un cheque de pago
diferido no puede condicionarse sino que debe, al igual que en el cheque común,
ser pura y simple.
B. Cuenta corriente bancaria
y provisión de fondos
Respecto a
este punto, nos remitimos a lo expuesto en oportunidad de analizar el cheque común.
La diferencia básica con el cheque común, radica en el momento en que deben
existir los fondos para pagar un cheque de pago diferido.
En el
cheque común, de acuerdo a la definición legal, la provisión de fondos debe
existir en el momento en que se libra el documento por más que, como vimos, en
puridad basta con que los fondos existan al momento de presentación del
cheque al banco.
En el
cheque de pago diferido, de acuerdo a la Ley, la provisión debe existir en la
fecha de presentación que se encuentra estipulada en el documento. Siguiendo el
mismo razonamiento que para el cheque común, entendemos que es suficiente que
existan fondos en el día de presentación del cheque al banco. El tenedor, a
partir de la fecha puesta en el cheque tiene 15, 30, 60 o 120 días para
presentarlo al cobro; es por lo tanto, jurídicamente relevante, que los fondos
existan en el momento en que el tenedor, dentro de esos plazos, presente el
documento al banco.
De esta
manera el cheque de pago diferido funciona en el mundo de los negocios
exactamente como un vale o como una letra de cambio que a la vez sirven como
instrumentos de pago y de crédito. Se diferencia del cheque común, que sólo
funciona como medio de pago.
II.
Enunciaciones y formalidades
A. Enunciaciones
El artículo
70 de la ley establece las enunciaciones esenciales que debe contener el cheque
de pago diferido. No obstante la calificación contenida en la norma, no todas
las enunciaciones son esenciales. Algunas podrán faltar.
La mayor
parte de ellas vienen impresas en los formularios de las libretas de cheques
entregadas por el Banco y son similares a las exigidas para el cheque común: * nombre
del Banco girado y su domicilio; * el número
de orden impreso en el documento, en el talón y en el control; * indicación
del lugar y la fecha de su creación; * suma
determinada de dinero que se ordena pagar, expresada en números y en letras; * expresión
de si es a favor de persona determinado o al portador; * la firma
del librador.
Las enunciaciones especiales para este
cheque, y que lo diferencian de un cheque común, son las siguientes: * el nombre del título, “cheque de pago
diferido”, es específica del papel que analizamos; * la frase “Páguese desde el....”.
1.
Denominación: cheque de pago diferido
La inclusión
de esta mención tiene igual finalidad que la mención "cheque" en el
cheque común: distinguir este cheque, ostensiblemente, como instrumento diverso
del cheque común y de otros títulos valores.
El decreto
739/75 establece la ubicación de esta mención, dentro de un rectángulo en el
centro de la parte superior (art. 4, ap. A, inc. b). Se le da ubicación más
ostensible que a la expresión "cheque" en el cheque común.
2.
Número de orden impreso en el documento, en el talón y en el control
El
legislador, en el inciso 2 del artículo 4, establece para el cheque común la
exigencia de que el número de orden figurara en el documento y en los talones,
si los tuviese. Ya nos referimos a esa disposición.
El número
de orden del cheque debe corresponder al número del talón y del control.
El artículo
70 se diferencia del artículo 4 inciso 2 en que se agrega una alusión al control, que
no existía para el cheque común. El control es lo que comúnmente se llama
tirilla.
Los
bancos
en sus fórmulas impresas agregan una tirilla, que cumple la función que se
describirá. Por el mecanismo del servicio de caja que presta el banco, en la práctica,
el tenedor entrega el cheque a un funcionario del banco, reteniendo la tirilla.
El funcionario realiza los contralores que habilitan al banco para efectuar un
pago correcto y luego lo pasa a la caja donde el cajero exige la tirilla para su
pago en efectivo. El tenedor del cheque presenta la tirilla al cajero, a modo de
contraseña.
Ni la
tirilla ni el talón integran el cheque; sólo cumplen determinadas funciones.
El talón puede constituir medio probatorio en litigios (artículo 18); la
tirilla tiene la utilidad práctica a que nos hemos referido. Por lo tanto puede
parecer inadecuada la referencia a talón y control, cuando se trata de
determinar las enunciaciones del cheque, pero entiendo que se quiere significar
que el número debe coincidir en cheque, talón y tirilla.
3.
La indicación del lugar y de la fecha de su creación
Nos
remitimos a lo ya expuesto en materia de cheque común, que es enteramente
aplicable. El lugar puede faltar según ya se estableció; pero la fecha es una
enunciación esencial.
4.
La fecha desde la cual podrá ser presentado al cobro que seguirá a la expresión
impresa: "Páguese desde el... "
Es un
requisito nuevo y distinto con respecto al cheque común, según ya se analizó.
La ley establece formalidades para esta enunciación.
La fecha
debe ser establecida después de los términos sacramentales: "Páguese
desde el...".
Con esta redacción se quiso precisar que el día previsto
en el cheque se computa para el término de presentación. En ese mismo día ya
se puede exigir el pago.
El artículo
73 de la ley establece una limitación: el término entre la fecha de creación
y la fecha establecida para la presentación no puede exceder de 180 días.
Con esta
limitación este instrumento sirve para el crédito a corto plazo. Su inclusión
en la ley se debe sin duda a razones de política legislativa que no fueron
explicitadas en la historia de su sanción.
La ley no
establece en forma precisa cómo se computa el plazo. Dada la redacción de la
ley, habría que contar todos los días entre la fecha de creación y la fecha
establecida, sin computar ni una ni otra.
5.
Nombre y domicilio del banco
Al
respecto nos remitimos a lo expresado respecto a la enunciación similar del
cheque común.
*
La expresión de si es a favor de persona determinada o al portador (art.
70, inc. 6)
Entendemos
que siendo aplicables las disposiciones sobre cheques comunes, puede este cheque
emitirse con la cláusula "no a la orden" como lo prevé el artículo
7.
Las
diferencias en la forma de emisión interesan en cuanto a los modos previstos
por el Decreto Ley para su trasmisión según ya analizamos.
*
La suma determinada de dinero, expresada en números y en letras
La
enunciación es similar para el cheque común. Nada dice la ley sobre estipulación
de intereses.
El
Decreto Ley no
incluye entre las estipulaciones posibles del cheque de pago diferido, una cláusula
que fije un interés. El Decreto Ley de Títulos Valores la admite para las letras a la
vista. Para el cheque común está prohibido estipular intereses. En los
formularios en uso, impuestos por el Banco Central, no hay espacio para una
estipulación de intereses en el cheque de pago diferido.
Entendemos
que no puede estipularse interés. El banco debe pagar la cantidad fija
estipulada; no se le puede imponer la obligación de liquidar intereses antes de
proceder a su pago, pues ello conspiraría contra la agilidad que debe revestir
este instrumento de pago. Será de aplicación, en nuestro concepto, el artículo
10.
*
La firma del librador
Nos
remitimos a lo ya expresado respecto a la firma en el cheque común, que es
enteramente aplicable.
b. Formalidades
La Ley
impone que los cheques de pago diferido sean claramente diferenciables de los
comunes. Por vía reglamentaria se ha dispuesto que se impriman en papel de
color amarillo claro y ese color no podrá ser empleado en la impresión de
cheques comunes. De este modo se impone una caracterización material
ostensible, para que nadie se confunda o pueda ser confundido respecto al título
de que se trata, aportando un elemento de seguridad para su negociación.
Los cheques
deben extenderse en libretas ya impresas que los bancos han de entregar a sus
clientes.
El artículo
74 establece que esas libretas serán claramente diferenciales de las libretas
de cheques comunes.
Es obligación
del banco entregarlas si el cliente lo solicita, tal como surge de la redacción
del artículo 74.
Quien abre
una cuenta corriente tiene derecho a que el banco le entregue fórmulas de los
dos tipos de cheques regulados: comunes y de pago diferido.
Muchas de
las enunciaciones esenciales figurarán en el texto impreso por el banco,
debiendo el librador completarlo con la fecha del libramiento con la cantidad
que debe pagarse, con la fecha a partir de la cual se ha de computar el plazo de
presentación y con el nombre del beneficiario, si no se extiende al portador y
con la firma.
El
Decreto Ley
exige expresamente que figure impresa la orden con los siguientes términos:
"Páguese desde el... ".
El
artículo 4
del decreto 739/75 establece los caracteres materiales de estos cheques:
"A) El
cuerpo del cheque medirá 178 milímetros de largo por 76 milímetros de ancho.
El color de fondo del cheque será
amarillo claro.
Las enunciaciones del cheque se
distribuirán de acuerdo al modelo que proporcionará el Banco Central del
Uruguay el que será estructurado sobre las siguientes bases...".
En el mismo artículo se establecen
los caracteres materiales del talonario.
"B) El
talonario del cheque llevará impreso el número de orden del mismo y establecerá
el lugar donde deberá anotarse:
a)
La fecha desde la cual podrá ser presentado al cobro;
b)
La fecha de creación;
c)
La suma librada, y
d)
El
nombre del beneficiario.
Se podrá
sustituir el talonario por un duplicado impreso en papel simple, que contenga el
mismo texto y numeración del cheque y cruzado con la leyenda «sin valor» u
otra equivalente".
III.
Régimen jurídico
El artículo
71 establece:
"A partir de la fecha a que se refiere el numeral 4° del artículo
anterior, serán aplicables al cheque de pago diferido todas las disposiciones
que regulan el cheque establecidas en el Capítulo II, salvo aquéllas que se
opongan a lo previsto en el presente."
La
disposición marca dos etapas en la vida del cheque: a)
antes de la fecha fijada para su presentación, b)
después de esa fecha.
Después de
la fecha fijada, son aplicables a los cheques todas las disposiciones que
regulan el cheque común; pero, ¿cuál es el régimen aplicable antes de que
llegue la fecha estipulada?
Para la
primera etapa del cheque de pago diferido, el legislador incorpora pocas
previsiones. Regula la creación del documento, determinando las enunciaciones
que debe contener, algunas de las cuales son diferentes respecto al cheque común,
aunque sólo aquéllas que tienen que ver con el nombre del documento y la fecha
de presentación; en lo demás, la forma y contenido de las dos modalidades de
cheque son idénticas. En cuanto al funcionamiento del cheque de pago diferido,
en la primera etapa, la ley sólo ha previsto dos apartamientos al régimen del
cheque común: en el artículo 72 para la presentación al cobro y en el artículo
75 para los casos de fallecimiento e incapacidad sobreviniente del librador,
acaecidos antes de la fecha de presentación. Puede entenderse, en consecuencia,
que en los demás aspectos, se aplica el régimen del cheque común ya que
cuando el legislador se quiso apartar de él así lo estableció expresamente,
como en los dos artículos recién mencionados.
Por otra
parte, ante el silencio del legislador sobre las normas aplicables al cheque de
pago diferido, en su primera etapa, el recurso a las normas análogas nos llevaría
precisamente a aplicar las contenidas en la propia ley sobre cheque común.
A.
Normas generales aplicables al cheque antes de la fecha estipulada
Ya hemos
hecho referencia a las normas de la ley aplicables a la creación del título y
a las menciones que debe contener. Aunque el Decreto Ley no dice nada, entendemos y así se ha entendido sin controversias al
respecto, que en el término que va de la creación a la fecha de presentación
y desde ésta hasta su presentación efectiva para el cobro, el cheque de pago
diferido puede circular como los cheques comunes:
ya por su entrega manual ya por endoso, según la forma en que se haya
emitido.
Incluso se
podría estipular en el cheque la cláusula “no a la orden” u otra
equivalente, con lo cual se traba su circulación por vía de endoso. Sólo se
podrá pagar al beneficiario o a un cesionario (art. 8, inc. 2, y art. 36, inc. 6,
Decreto Ley).
Para el
endoso no hay normas especiales y produce los efectos del endoso tal como se
reglamenta para el cheque común y para la letra de cambio.
El cheque
de pago diferido como los demás títulos valores puede ser avalado (es decir
tener un aval); sin perjuicio de que las obligaciones asumidas por los obligados
cambiarios sean también garantidas por los contratos de garantía del derecho
común: fianzas, prendas e
hipotecas.
Puede
emitirse un cheque de pago diferido con cruzamientos o con la cláusula para
abono en cuenta.
Lo que no resulta aplicable es la certificación
por el banco girado. En efecto, quien libra un
cheque de pago diferido es porque no tiene fondos en ese momento o porque desea
pagar ese cheque con disponibilidades futuras; en consecuencia, no le sirve que
le quede afectada en su cuenta el importe del cheque, como consecuencia de la
certificación bancaria.
B.
Normas generales aplicables al cheque de pago diferido después de la fecha de
presentación
Ya hemos
analizado que el cheque puede ser presentado en los distintos plazos de
presentación previstos por la ley para el cheque común.
Cuando el
cheque de pago diferido se presenta al banco girado, éste debe asumir las
mismas actitudes que frente a un cheque común. Examinará que el cheque cumpla
los requisitos legales, efectuará los contralores que se le imponen por la ley
y lo pagará a su legítimo tenedor, si está todo en orden y si hay fondos
suficientes.
El pago del
cheque de pago diferido puede hacerse por ventanilla o por el crédito en la
cuenta corriente que el tenedor, tenga en el propio banco girado o por
intermedio de la cámara compensadora (clearing) con el arbitrio de mecanismos
contables y sin movimientos dinerarios.
Cuando el
cheque de pago diferido no es pagado a su presentación por el banco, éste debe
poner una constancia al dorso con las explicaciones de la razón del no pago y
otras que impone la ley. Con tal constancia el cheque de pago diferido
constituye un título ejecutivo - de la misma manera que el común - que
permite promover acciones ejecutivas contra los obligados cambiarios.
El portador
tiene obligación de dar avisos del rechazo del cheque al librador y a su
endosante y cada endosante debe avisar a su endosante, hasta llegar al librador
en los plazos fijados por el Decreto Ley.
El
Decreto Ley
establece un plazo uniforme: cinco
días hábiles inmediatos siguientes al rechazo del cheque, para el tenedor (art.
40, inc. 1). Cada endosante debe avisar en igual término, pero a computar
desde el día siguiente a su recepción del aviso (art. 40, inc. 2).
Además,
el Decreto Ley tutela el buen funcionamiento del cheque, tanto común como de pago
diferido, con sanciones administrativas: desde
la suspensión de la cuenta corriente del librador hasta la cancelación de
todas las cuentas corrientes que pudiera tener en el sistema bancario, para los
casos de libramiento de cheques sin fondos o con provisión insuficiente y para
la hipótesis de reincidencia en tal comportamiento.
C.
Normas especiales relativas al cheque de pago
diferido
El artículo
72 establece:
"El cheque de pago diferido no podrá ser presentado al cobro sino
desde la fecha establecida en el numeral 4° del artículo 70 de la presente
ley; y si a pesar de ello se presentaré, el Banco se negará a su pago".
Creado el
cheque de pago diferido, debe respetarse el plazo en él estipulado. El tenedor
no puede presentarlo al cobro, sino después de ese plazo. El legislador insiste
y remarca la única y gran diferencia con el cheque común: la existencia de un
plazo para la presentación.
Los términos
de 15, 30, 60 ó 120 días establecidos en el artículo 29 del Decreto Ley se computan a
partir de la fecha establecida en el cheque de pago diferido.
Los bancos
no pueden pagar un cheque sino después de esa fecha. Si el tenedor lo presentaré
al cobro, el banco no lo atenderá.
El artículo
75 establece:
“Si el librador de un cheque de pago diferido falleciere o fuere
declarado incapaz antes de la fecha establecida, el documento se regirá por las
disposiciones aplicables a los vales, billetes o pagarés.”
Para la
mejor comprensión de esta norma, debemos señalar que tratándose del cheque
común, si el librador fallece o se incapacita, el banco debe de todos modos
pagarlo. La cuenta corriente no se cancela automáticamente por la muerte ni por
la incapacidad sobreviniente del cuentacorrentista y el banco debe atender los
cheque librados con los fondos existentes.
En verdad,
esta solución legal no es congruente con el derecho común. Con sujeción a éste,
producido el fallecimiento o la incapacitación de un cuentacorrentista,
correspondería la clausura de su cuenta y el banco no debería pagar cheques
librados. La solución opuesta consagrada por nuestra ley, ha buscado asegurar
la circulación de los cheques. Esta solución - si bien desde el punto de vista
jurídico estricto no es ajustada- contemplaría las necesidades del tráfico.
Ahora bien,
si se trata de un cheque de pago diferido, el régimen varía según cuando
acaezca el fallecimiento o la incapacitación.
* Hipótesis
de fallecimiento
Si el
librador fallece después de la fecha fijada para la presentación del cheque,
se aplica el régimen del cheque común y el banco ha de pagarlo por lo
dispuesto en el artículo 33 que establece que el fallecimiento del librador no
afecta al cheque.
Si el
librador fallece antes de la fecha estipulada, la ley no autoriza a aplicar la
normativa del cheque común. La norma legal citada remite, para las hipótesis
señaladas, a la regulación de los vales.
Pero ¿cuál
es la disciplina de los vales?
Los vales
están reglamentados en los artículos 120, 124 y 125 de la ley 14.701
modificada por leyes nos. 16.759 y 16.788. El artículo 125 establece que son
aplicables a los vales las disposiciones generales de la ley y las especiales
relativas a las letras de cambio. En ninguna de las normas especiales para el
vale, letra de cambio o generales para los títulos valores, hay previsiones
para el caso del fallecimiento del librador.
En
consecuencia, habrá que aplicar la disciplina específica de los vales, en lo
que respecta a la formación del título ejecutivo y en lo demás las normas del
derecho común y del derecho sucesorio para reglar esta situación.
Se puede
interpretar que el título será tratado como un título distinto al cheque y se
prescinde de la presencia del banco girado. En consecuencia, al llegar la fecha
de presentación, el tenedor no podrá exigir el pago al banco y éste ya no
podrá pagarlo. Se reputa al cheque como un vale y al librador del cheque se le
da el tratamiento correspondiente al librador de un vale.
Aunque el
cheque se presente al cobro en el banco y éste estampe la constancia de que no
se paga porque ha fallecido el librador antes de la fecha establecida en el
cheque, con esa constancia no se formará el título ejecutivo, puesto que no se
aplican ya las normas de los cheques; el título ejecutivo deberá formarse
cumpliendo exigencias establecidas para los vales: habrá que intimar el pago a
los herederos o endosantes, judicialmente o por telegrama certificado
colacionado.
*
Hipótesis
de la incapacitación
Si el
librador se incapacita después de la fecha de creación y después de la fecha
establecida en la fecha para la presentación, el banco debe pagarlo por
aplicación del artículo 33 del Decreto Ley. Si el
librador se incapacita antes de la fecha establecida, corresponde aplicar las
disposiciones en materia de vales.
Nos
preguntamos ¿cuáles son las disposiciones de vales aplicables a esta situación?
La respuesta es similar a la del caso antes analizado.
El cheque
no podrá ser pagado por el banco. Si se presenta al banco, éste no lo pagará
y pondrá la correspondiente constancia.
El tenedor
conservará sus acciones cambiarias contra el librador incapacitado, quien estará
representado por su curador que, por otra parte, está facultado por la ley para
pagar las deudas del incapaz, cuando ello corresponda. Se aplican
las normas de los vales para la formación del título ejecutivo. Se formará el
título ejecutivo intimando el pago al librador, en la persona de su
representado
